Sestavování krajského rozpočtu

Tento návod pro krajská sdružení vás naučí sestavit rozpočet krajského sdružení, aby z něj mohlo krajské sdružení čerpat peníze na svoji činnost.

Příjmy rozpočtu krajského sdružení vycházejí z rozpočtu strany (viz např. Rozpočet Pirátů na rok 2014). Výdaje si určuje krajské sdružení samo. Doporučujeme postupovat tak, že krajské předsednictvo nejprve vytvoří návrh rozpočtu na webu, pak ho předloží krajskému fóru ve formátu PDF a nechá ho schválit usnesením krajského fóra.

Rozpočet se vypracuje podle rozpočtových pravidel. Rozpočet určuje pouze maximální výdaje. Skutečné výdaje jsou však vázány na stav krajského účtu nebo analytického rozpisu podle účetnictví.

Rozpočet se sestavuje následovně:

1. Založte nový rozpočet pomocí průvodce založením nového rozpočtu. Tím vznikne nový rozpočet, který je třeba naplnit položkami. Pokud vám rozpočet nejde založit, je možné, že ho založil už někdo před vámi. Již vytvořený rozpočet naleznete v seznamu rozpočtů.
2. Takto založený rozpočet již obsahuje všechny základní příjmové kapitoly, které jsou převzaty z rozpočtu strany. Vaším úkolem je rozvrhnout také výdaje a případně vypsat zbytek jako přebytek. Pro tento účel zvolte ve spodní části stránky menu Rozpočtové úpravy a v něm vyberte odkaz Přidání výdajové položky rozpočtu.
3. Po kliknutí na tento odkaz bude řada polí předvyplněna. Vaším úkolem je zejména vložit kód, podle kterého jsou položky v rozpočtu řazeny (kódy jsou popsány zde), a vložit rozpočtový limit, tj. objem prostředků, který lze z rozpočtové položky čerpat. Příjmové položky mají kladné znaménko, výdajové položky mají záporné znaménko. Všechny hodnoty jsou v českých korunách.
4. Takto můžete vkládat další rozpočtové položky, ale celkové výdaje nesmí přesáhnout rozpočtové příjmy. Celkové příjmy a výdaje snadno poznáte, protože jsou zobrazovány na titulní stránce vašeho krajského rozpočtu. Dávejte také pozor na to, aby byl rozpočet vyrovnaný i ohledně účelového určení (tj. zejména aby v příjmech i výdajích byly veřejné peníze ve stejné výši).
5. Pokud vám peníze zbudou, vložte je do rozpočtu jako přebytkovou rozpočtovou položku podobným způsobem, jako jste vložili. Nicméně si dejte pozor, že přebytek má v rozpočtu záporné znaménko (neboť přebytek je fakticky také výdajem, a to úložkou na vnitřní účet).
6. Rozpočet převeďte tisknutím do souboru PDF a nechte schválit krajským fórem. Není třeba podnikat žádné další kroky, finanční odbor se o něm dozví automaticky a registruje ho, případně vám pomůže odstranit nedostatky. Od okamžiku registrace lze z rozpočtu čerpat peníze.

V průběhu roku můžete také získat účelově určené dary, což jsou další peníze, které můžete v rozpočtu rozdělit. Účelově určené dary jsou typicky peníze darované na bankovní účet strany s variabilním symbolem krajského sdružení. V případě přijetí účelově určených darů není potřeba schvalovat změnu rozpočtu, ale pouze se založí nová příjmová rozpočtová položka v celostátním rozpočtu, která je účelově určená ve prospěch krajského sdružení, a to v kapitole účelově určených darů pro krajská sdružení. Z této položky lze čerpat částku, která skutečně ve prospěch krajského sdružení přišla a použít ji na daný účel.

Výdaje zpravidla nesmí přesahovat příjmy snížené o rezervu. Výdaje musí být rozepsány podle účelu, např. kancelářské potřeby, pořádání schůzí, tisk propagačních materiálů atd. Při účetnictví se bude kontrolovat, zda byl výdaj uplatněn v souladu s touto kapitolou rozpočtu; nároky, které nebyly uvedeny ve výdajích, budou muset být uhrazeny z rezervy.

Výdajové kapitoly číslujte osmimístnými kódy.

1. První číslice je vždy 7.
2. Druhá číslice je
   • 1 pro volné (neobarvené) peníze
   • 2 pro veřejné (obarvené) peníze
3. Třetí až šestá číslice je poslední čtyřčíslí z vašeho Variabilního symbolu. Můžete použít čísla pro KS i MS, pokud chcete MS nějaké peníze vyhradit.
   • 0100 KS Praha
     • 0101 MS Praha 7 a 8
   • 0200 KS Karlovarský kraj
     • 0201 MS Chodov
     • 0202 MS Valeč
     • 0203 MS Mariánské Lázně
     • 0204 MS Aš
   • 0300 KS Olomoucký kraj
     • 0301 MS Pirátská Tvrz
   • 0400 KS Moravskoslezský kraj
     • 0401 MS Ostrava
     • 0402 MS Havířov
     • 0404 MS Moravská Ostrava a Přívoz
   • 0500 KS Zlínský kraj
   • 0600 KS Jihomoravský kraj
     • 0601 MS Znojmo
   • 0700 KS Vysočina
     • 0701 MS Nové Město na Moravě
   • 0800 KS Pardubický kraj
   • 0900 KS Královéhradecký kraj
   • 1000 KS Ústecký kraj
     • 1001 MS Ústí nad Labem
     • 1002 MS Žatec
   • 1100 KS Liberecký kraj
   • 1200 KS Jihočeský kraj
   • 1300 KS Plzeňský kraj
     • 1301 MS Plzeň
     • 1302 MS Tachovsko
     • 1303 MS Rokycansko
   • 1400 KS Středočeský kraj
     • 1401 MS Nymburk
4. Poslední dvě číslice jsou libovolné, ale ne 00

Příklad: Výdajová položka KS Pardubického kraje „Provozní náklady“ na volné peníze bude mít číslo 71080001

Rezerva předsednictva znamená peníze vyhrazené v rozpočtu, se kterými nakládá předsednictvo v průběhu roku podle svého uvážení. Rezerva předsednictva nesmí přesahovat pětinu příjmů rozpočtu.

Finanční odbor stanovil tyto povinné kapitoly:

1. Rezerva předsednictva – viz Rezerva předsednictva
2. Propagace, pořádání akcí – např. poplatky státní správě a samosprávě, tisk letáků, výroba propagačních předmětů, drobné pohoštění pro novináře při tiskové konferenci, pronájem sálu na politickou nebo propagační akci atd. (Pozor, převážnou většinu kulturních akcí lze platit z veřejných peněz.)

Další výdajové kapitoly jsou nepovinné a vytváří se pouze pokud je k tomu důvod.

Příklady:

• Nákup vybavení - např. petiční stolek, megafon, vlajka atd.
• Provozní náklady - např. pronájem kanceláře, poštovné, baterie do megafonu atd.

Je přitom potřeba pamatovat na to, že pokud jde o veřejné peníze, bude finanční odbor kontrolovat také, zda jsou peníze čerpány v souladu s pravidly pro hospodaření s veřejnými penězi. V takovém případě musí čerpání odpovídat jak názvu položky, tak účelovému určení peněz.