====== Podezřelé účetní doklady ====== ---- dataentry rizeni ---- orgán_page : kk:start značka : KK 1/2014 účastníci_pages : lide:petr_holek, lide:janek_wagner, fo:start, mo:start, regiony:praha:start #organizační složka nebo člověk, kterých se věc týká zpravodaj kontrolní komise_page : lide:jakub_michalek #jméno zpravodaje podáno_dt : 2014-01-08 #datum podání stížnosti návrh_dt : #datum návrhu kontrolní komise nález_dt : #datum nálezu rozhodčí komise skončeno_dt : 2014-04-18 #datum skončení řízení stav_wiki : odloženo #aktuální stav řízení oblasts : hospodaření #oblast zájmu kontrolní komise ---- Přijata [[https://forum.pirati.cz/podatelna-kontrolni-komise-f233/podezrele-ucetni-doklady-predlozene-petrem-holkem-t20796.html|stížnost]] člena krajského sdružení Praha Janka Wagnera. Kontrolou dokladů zjištěn jeden formální nedostatek, a to chybějící datum na jednom doloženém dokladu. (vyzvat FO - P.Viletu k zajištění nápravy-doplnění data na doklad). Věcná náplň odpovídá obsahuj dokladů, jak stvrzuje nejen vedoucí MO, ale většina diskutujících-přispívajících v podatelně. Všechny doklady schváleny MO (potvrzena obsahová část) a dále proplaceny FO (schválena formální správnost dokladu - vyjma jednoho data na dokladu). Dle zjištění byly všechny výdaje stvrzeny, popř. schváleny kompetentním orgánem. Jediným problémem může zůstat nedořešená otázka "rozdělení" ceny raznice-matrice. Dle mého soudu se jedná o normální záležitost, protože obě části zařízení jsou samostatnými celky a tudíž jejich cena může být rozdělena. Ale teď se zachovám jako chytrá horákyně a doporučím následující: protože ovšem pražská organizace pořizovala tyto dvě části k jednomu účelu a byť mohou být v budoucnu používány odděleně a tedy účetně samostatně, doporučuji provést dodatečné schválení v organizaci a doložení k pořízení těchto dvou jednic. Doporučení: FO - v rámci prováděného auditu navrhnout kontrolu inkriminovaných dokladů po stránce formální, zda projdou auditem. Všem, kdo rozhodují o finančních prostředcích. Je sice pravda, že z účetního a daňového hlediska je možno určité "investiční" celky rozdělit, protože jejich účel může být samostatný. Nicméně konkrétní návrh na schválení finančních prostředků vždy obsahuje účel, ke kterému jsou prostředky požadovány a ten by měl být určující pro objem schvalovaných finančních prostředků. Tedy v případě schvalování financí nesledujeme účetní a daňové hledisko, ale čistě hledisko účelu, který financovaný záměr sleduje. Z toho mi plyne, že v tomto konkrétním případě je nutné byť i dodatečné schválení financí příslušným orgánem. Výzva: Janek Wagner - uhradit zálohu na úhradu nákladů ve výši 300 Kč PKS Praha bylo vyzváno soukromou zprávou: Dle nálezu KK (1/2014) je nepřípustné rozdělovat účel, ke kterému jsou prostředky schvalovány tak, aby jednotlivé čerpané položky nepřesáhly částku 5000 Kč. Používat daňové a účetní metody v rozpočtových pravidlech, kde určujícím je účel, ke kterému se vydávané prostředky vztahuji jako celku, nelze. Proto vás KK vyzývá, abyste dodatečně zajistili souhlas KF Praha s výdaji uvedenými v hlavičce zprávy, protože se jedná o výdaje ke jedinému účelu a tento účel přesáhl částku 5000 Kč. Stanovuji termín do konce měsíce února, tj. 1.3.2014 očekávám vámi doručené dodatečné schválení. Děkuji Ondrovi Profantovi za doručení schválení: https://forum.pirati.cz/krajske-forum-praha-f349/8-2014-dodatecne-hlasovani-o-vydaji-na-5000-kc-hlasovani-t21780.html ---- Vzhledem k průtahům při skončení věci a nutnosti osobního výslechu odpůrce kontrolní komise se dne 6. 4. 2014 usnesla na změně zpravodaje na Jakuba Michálka (hlasy pro: Václav Málek, Jakub Michálek). Stěžovateli byla uložena opatřením lhůta, ve které měl doplnit zálohu na náklady řízení. Protože stížnost vadu neodstranil, ačkoliv byl upozorněn na to, že řízení bude v takovém případě ukončeno, kontrolní komise stížnost opatřením [[https://forum.pirati.cz/podatelna-kontrolni-komise-f233/podezrele-ucetni-doklady-predlozene-petrem-holkem-t20796-110.html#p306599|odložila]] a vyrozuměla o tom účastníky řízení.